Alv-kannat

Tässä ohjeessa kerrotaan, miten SimplBooksin alv-kantoja käytetään.

📢 Huom! 1.9.2026 yleinen arvonlisäverokanta nousi 24 prosentista 25,5 prosenttiin. Ohjelmassa näkyy edelleen 24% alv-kantoja, mutta näitä tulee käyttää vain, jos käsittelet tositteita, jotka ovat ajalta ennen alv-kannan nousua.

1.1.2026 alennettua 14 prosentin arvonlisäverokantaa pienennettiin 13,5 prosenttiin. Ohjelmassa näkyy edelleen 14% alv-kanta, mutta sitä tulee käyttää vain, jos käsittelet tositteita, jotka ovat ajalta ennen alv-kannan laskua.

25,5% Suomi

25,5%  on yleinen alv-kanta Suomessa ja sen piiriin kuuluu useimmat tavarat ja palvelut. Tätä alv-kantaa käytetään, kun ostaa tai myy tuotteita tai palveluita, jotka sisältävät 25,5% arvonlisäveroa.

  • Käytetään sekä osto- että myyntikirjauksilla.
  • Tämä alv-kanta ohjaa tiedon näkyviin alv-laskelman seuraavaan kohtaan:
    • Ostot: ”Verokauden vähennettävä vero”.
    • Myynnit: ”Vero kotimaan myynnistä verokannoittain” –  ”25,5% vero”
13,5% Suomi

Käytetään, kun ostetaan tai myydään esimerkiksi elintarvikkeita, ravintola- tai ateriapalveluita (pois lukien alkoholi), kirjoja, lääkkeitä, liikuntapalveluita, elokuvanäytöksiä, pääsylippuja, taksimatkoja tai majoitusta.

  • Käytetään sekä osto- että myyntikirjauksilla.
  • Tämä alv-kanta ohjaa tiedon näkyviin alv-laskelman seuraavaan kohtaan:
    • Ostot: ”Verokauden vähennettävä vero”.
    • Myynnit: ”Vero kotimaan myynnistä verokannoittain” –  ”13,5% vero”
10% Suomi

Käytetään sanoma- ja aikakausilehtien tai yleisradiotoiminnan ostamiseen tai myyntiin.

  • Käytetään sekä osto- että myyntikirjauksilla.
  • Tämä alv-kanta ohjaa tiedon näkyviin alv-laskelman seuraavaan kohtaan:
    • Ostot: ”Verokauden vähennettävä vero”.
    • Myynnit: ”Vero kotimaan myynnistä verokannoittain” –  ”10% vero”
0% Suomi

Käytetään, kun ostot eivät sisällä vähennettävää arvonlisäveroa. Tähän kuuluvat esimerkiksi edustuskulut ja työntekijöiden lahjat.

  • Käytetään vain ostokirjauksilla.
  • Tällä alv-kannalla tieto ei nouse alv-laskelmalle.
0% EU-palveluostot (25,5%)

Käytetään, kun ostetaan palveluita toisesta EU-maasta. Tämä alv-kanta tule valita, jos ostat esimerkiksi Google- tai Facebook-mainontaa.

  • Käytetään vain ostokirjauksilla.
  • Tämä alv-kanta ohjaa tiedon näkyviin alv-laskelman seuraaviin kohtiin:
    • ”Vero palveluostoista muista EU-maista”
    • ”Verokauden vähennettävä vero”
    • ”Palveluostot muista EU-maista”
0% EU-tavaraostot (25,5%)

Käytetään, kun ostetaan tavaroita toisesta EU-maasta (yhteisöhankinnat), esimerkiksi koriste-esineitä jälleenmyyntiin Italiasta.

  • Käytetään vain ostokirjauksilla.
  • Tämä alv-kanta ohjaa tiedon näkyviin alv-laskelman seuraaviin kohtiin:
    • ”Vero tavaraostoista muista EU-maista”
    • ”Verokauden vähennettävä vero”
    • ”Tavaraostot muista EU-maista”
0% Tuonti (25,5%)

Käytetään, kun maahantuodaan tavaroita EU:n ulkopuolelta, esimerkiksi Kiinasta hiusvärejä kampaamoon.

  • Käytetään vain ostokirjauksilla.
  • Tämä alv-kanta ohjaa tiedon näkyviin alv-laskelman seuraaviin kohtiin:
    • ”Vero tavaroiden maahantuonnista EU:n ulkopuolelta”
    • ”Verokauden vähennettävä vero”
    • ”Tavaroiden maahantuonnit EU:n ulkopuolelta”
Veroton myynti

Käytetään silloin, kun myydään tuotetta tai palvelua joihin sovelletaan 0% verokantaa ja joka täytyy ilmoittaa verottajalle alv-ilmoituksella. Tällainen tilanne on esimerkiksi silloin, kun myydään tavaroita tai palveluita EU:n ulkopuolelle.

  • Käytetään vain myyntikirjauksilla.
  • Tämä alv-kanta ohjaa tiedon näkyviin alv-laskelman seuraavaan kohtaan:
    • ”0-verokannan alainen liikevaihto”
0% EU-palvelumyynnit

Käytetään, kun myydään palvelua toiseen EU-maahan, jossa ostaja suorittaa alvin maksun käännetyn verovelvollisuuden perusteella siinä maassa, johon palvelu luovutetaan, kuten esim. käännöspalvelun myynti Saksaan.

  • Käytetään vain myyntikirjauksilla.
  • Tämä alv-kanta ohjaa tiedon näkyviin alv-laskelman seuraavaan kohtaan:
    • ”Palveluiden myynti muihin EU-maihin”
  • Alv-kanta lisää laskulle automaattisesti tarvittavan laskumerkinnän käänteisen arvonlisäveron käytöstä.
  • Kun tätä alv-kantaa käyttää myyntilaskulla, tieto nousee myös yhteenvetoilmoitukselle (SimplBooksissa nimellä ”EU-yhteisömyynnin raportti”) kohtaan ”Palvelut”. EU-yhteisömyynninraportti löytyy alv-laskelmalta.
  • Jotta myynti näkyy oikein alv-raportilla, asiakkaan tietoihin täytyy olla tallennettuna VAT-tunnus.
  • Alv-koodi ei nosta tietoa yhteenvetoilmoitukselle kirjanpidon kirjauksella, koska yhteenvetoilmoitus vaatii myös asiakkaan nimen ja VAT-tunnuksen.
0% EU-tavaramyynnit

Käytetään, kun myydään tavaroita toiseen EU-maahan alv-velvolliselle ostajalle (yhteisömyynti). Esimerkiksi myydään espanjalaiselle yritykselle mittanauhoja.

  • Käytetään vain myyntilaskuilla.
  • Tämä alv-kanta ohjaa tiedon näkyviin alv-laskelman seuraavaan kohtaan:
    • ”Tavaran myynti muihin EU-maihin”
  • Alv-kanta lisää laskulle automaattisesti tarvittavan laskumerkinnän käänteisen arvonlisäveron käytöstä.
  • Kun tätä alv-kantaa käyttää myyntilaskulla, tieto nousee myös yhteenvetoilmoitukselle (SimplBooksissa nimellä ”EU-yhteisömyynnin raportti”) kohtaan ”Tavarat”. EU-yhteisömyynninraportti löytyy alv-laskelmalta.
  • Jotta myynti näkyy oikein alv-raportilla, asiakkaan tietoihin täytyy olla tallennettuna VAT-tunnus.
  • Alv-koodi ei nosta tietoa yhteenvetoilmoitukselle kirjanpidon kirjauksella, koska yhteenvetoilmoitus vaatii myös asiakkaan nimen ja VAT-tunnuksen.
0% Metalli- ja rakennuspalveluiden ostot (25,5%)

Käytetään, kun ostetaan rakennuspalvelua tai metalliromua, johon sovelletaan käännettyä verovelvollisuutta (AVL 8 c §).

  • Käytetään vain ostokirjauksilla.
  • Tämä alv-kanta ohjaa tiedon näkyviin alv-laskelman seuraaviin kohtiin:
    • ”Vero rakentamispalvelun ostoista (käännetty verovelvollisuus)”
    • ”Verokauden vähennettävä vero”
    • ”Rakentamispalvelun ja metalliromun ostot”
0% Metalli- ja rakennuspalveluiden myynnit

Käytetään, kun myydään rakennuspalvelua tai metalliromua, johon sovelletaan käännettyä verovelvollisuutta (AVL 8 c §)

  • Käytetään vain myyntikirjauksilla.
  • Tämä alv-kanta ohjaa tiedon näkyviin alv-laskelman seuraavaan kohtaan:
    • ”Rakentamispalvelun ja metalliromun myynnit (käännetty verovelvollisuus)
  • Alv-kanta lisää laskulle automaattisesti tarvittavan laskumerkinnän käänteisestä verovelvollisuudesta.
Ei ole arvonlisäverovelvollinen

Käytetään myynnin kirjaamisessa, kun yrityksesi ei kuulu alv-rekisteriin.

  • Käytetään vain myyntikirjauksilla.
  • Tällä alv-kannalla tieto ei nouse alv-laskelmalle.
💡 Vinkki: Jos yrityksesi ei ole arvonlisäverovelvollinen, tulee sinun määrittää tämä tieto yritysprofiiliin kohdasta Asetukset – Yrityksen profiili – Ei ole arvonlisäverovelvollinen. Tämän jälkeen, kun valitset alv-luokan ”Ei ole arvonlisäverovelvollinen”, myyntilaskulle nousee alv-numeron kohdalle teksti ”Ei ole arvonlisäverovelvollinen”.
Marginaaliverotus 25,5%

Käytetään, kun myydään käytettyjä tavaroita, kuten autoja tai kirjoja, joihin sovelletaan marginaaliverotusta.

  • Käytetään vain myyntikirjauksilla.
  • Tällä alv-kannalla ei nouse tietoa alv-laskelmalle, mutta se tuo myyntilaskulle merkinnän ”Marginaaliverotus – AVL 79 a §”.
  • Kun maksettavaa marginaaliveroa on syntynyt, tulee sinun laskea veron määrä ja tehdä tarvittavat netotuskirjaukset käsin.
  • Marginaaliveron alaisten tavaroiden myynnin alv:n osuus näkyy alv-laskelmalla kohdassa ”Vero kotimaan myynnistä verokannoittain”
💡 Vinkki: Jos ostat marginaaliverotuksen alaisia tavaroita, kirjaa ostot tilille ”4150 Ostot käyt. tavarat (marginaaliverotus)” ja käytä alv-luokkaa ”0% Suomi”.
0% Kolmikantakauppa

Käytetään, kun yritys on kolmikantakaupan ns. keskimmäinen yritys, eli ensimmäinen ostaja ja toinen myyjä. Esimerkiksi, jos itävaltalainen yritys myy sinulle kaivinkoneen, jonka edelleen myyt puolalaiselle yritykselle ja itävaltalainen yritys toimittaa kaivinkoneen suoraan Puolaan.

  • Käytetään vain myyntilaskulla, kun olet kolmikantakaupan ensimmäinen ostaja ja toinen myyjä.
  • Kolmikantakaupan tiedot ilmoitetaan alv-laskelmalla eri tavoin, riippuen oletko ensimmäinen myyjä (A), ensimmäinen ostaja ja toinen myyjä (B) vai toinen ostaja (C).
    • Ensimmäinen myyjä (A)
      • Käyttää myyntilaskulla SimplBooksin alv-kantaa ”0% EU-tavaramyynnit” jolloin alv-kanta ohjaa tiedon näkyviin alv-laskelman seuraavaan kohtaan:
        • ”Tavaroiden myynnit muihin EU-maihin”.
      • Kun tätä alv-kantaa käyttää myyntilaskulla, tieto nousee myös yhteenvetoilmoitukselle (SimplBooksissa nimellä ”EU-yhteisömyynnin raportti”) kohtaan ”Tavarat”.
      • Alv-koodi ei nosta tietoa yhteenvetoilmoitukselle kirjanpidon kirjauksella, koska yhteenvetoilmoitus vaatii myös asiakkaan nimen ja VAT-tunnuksen.
    • Ensimmäinen ostaja ja toinen myyjä (B)
      • Ei ilmoita ostoa A:lta eikä myyntiä C:lle arvonlisäveroilmoituksella, vaan ilmoittaa pelkästään myynnin arvon yhteenvetoilmoituksella kohdassa ”Kolmikantakauppa”.
      • Valitsee myyntilaskulle alv-kannan ”0% kolmikantakauppa”, jolloin alv-kanta ohjaa tiedon näkyviin oikeaan kohtaan arvonlisäveron yhteenvetoilmoituksella.
      • Alv-koodi ei nosta tietoa yhteenvetoilmoitukselle kirjanpidon kirjauksella, koska yhteenvetoilmoitus vaatii myös asiakkaan nimen ja VAT-tunnuksen.
    • Toinen ostaja (C) käyttää ostossaan SimplBooksin alv-kantaa ”0% EU-tavaraostot”, jolloin alv-kanta ohjaa tiedon näkyviin alv-laskelman seuraaviin  kohtiin:
      • ”Tavaraostot muista EU-maista”
      • ”Vero tavaraostoista muista EU-maista”
      • ”Verokauden vähennettävä vero”, jos osto on hankittu vähennyskelpoiseen käyttöön.
Ei liikevaihtoa

Tämä alv-kanta ei vaikuta alv-laskelmaan.

Palveluostot EU:n ulkopuolelta (25,5%)

Käytetään, kun ostetaan palveluita EU:n ulkopuolelta, esimerkiksi suunnittelupalvelua Gambiasta, ja ostoon sovelletaan käännettyä alv-käsittelyä.

  • Käytetään vain ostokirjauksilla.
  • Tämä alv-kanta ohjaa tiedon näkyviin alv-laskelman seuraavaan kohtaan:
    • ”Vero kotimaan myynnistä verokannoittain” – ”25,5%:n vero”
    • ”Verokauden vähennettävä vero” (jos veron saa vähentää)
Muita aiheeseen liittyviä ohjeita:

Was this article helpful?

Yes No

Aiheeseen liittyvät käyttöohjeet

Jätä kommentti: