Arvonlisäveron erityisjärjestelmä One Stop Shop (OSS)

Tässä ohjeessa kerrotaan, miten SimplBooksissa kirjataan arvonlisäveron erityisjärjestelmiin (OSS) kuuluvia myyntejä.

Mikä on One Stop Shop (OSS)?
One Stop Shop (OSS) on EU:n yhteinen arvonlisäverojärjestelmä, jonka ansiosta voit ilmoittaa ja maksaa muiden EU-maiden kuluttajamyyntien arvonlisäverot OmaVerossa. Käytännössä tämä tarkoittaa, että sinun ei tarvitse rekisteröityä arvonlisäverovelvolliseksi jokaiseen maahan erikseen.

Mitä OSS koskee?
One Stop Shop (OSS) koskee EU-alueella tapahtuvaa kuluttajamyyntiä. Se kattaa kuluttajille EU:ssa myydyt palvelut sekä tavaroiden etämyynnin kuluttajille.

Esimerkiksi jos myyt tuotteita kuluttaja-asiakkaille Suomesta sekä Ranskaan että Ruotsiin, voit ilmoittaa ja maksaa näiden myyntien arvonlisäverot OmaVerossa ilmoittauduttuasi OSS-järjestelmään. Lisää rekisteröitymisestä ja ilmoittamisesta voit lukea verottajan verkkosivuilta.

OSS-MYYNTIEN ASETUKSET

Ohjeessa käydään ensin läpi yhteiset OSS-asetukset, jotka koskevat kaikkia myyntimaita. Tämän jälkeen näytetään esimerkki yhden myyntimaan (Ranska) asetuksista.

Voit luoda tiedot ohjelmaan useammalle maalle samalla ohjeella.

Yhteiset asetukset

1. Perusta uusi kirjanpidon tili OSS alv-veloille kohdassa Kirjanpito > Tilit > Uusi tili.

2. Täytä tilille koodi 2942 ja nimeksi esim. “OSS alv-velka”.

  • Kun tiedot on täytetty, tallenna tili.
💡 Vinkki: Tätä tiliä voi käyttää kaikkien OSS-myyntien alv-luokkien perustamiseen ja OSS alv-maksujen kirjaamiseen jatkossa.
Myyntimaa- ja alv-kohtaiset asetukset

1. Perusta uusi maa- ja alv-kohtainen kirjanpitotili kohdassa Kirjanpito > Tilit > Uusi tili.

2. Täytä tilille koodi ja nimi (esim. ”3006” ja ”OSS-myynti Ranska 20%”).

  • Kun tiedot on täytetty, tallenna tili.
💡 Vinkki: Numerot 3000-3005 ovat oletustilikartassa varattuja, eli numero kannattaa valita väliltä 3006-3099.

3. Perusta uusi maa- ja alv-kohtainen alv-luokka kohdasta Asetukset > Ympäristöasetukset > Alv-luokat > ”Lisää uusi alv-luokka”.

4. Täytä alv-luokan tiedot

  • Nimi – Alv-luokan nimi, esim. “OSS Ranska 20%”.
  • Alv-laji – Valitse ”Alv Eu-maa”.
  • Alv-% -Myynnin alv-prosentti, esim. 20.
  • Tulotili – Aiemmin myynnille perustamasi alv-tili, esim. 3006.
  • Myynnin alv:n tili – Aiemmin perustamasi alv-velkatili, esim. 2942.
  • Lisätiedot laskulla – Valinnainen kenttä, johon voit täyttää tietoja mitä haluat näkyvän laskulla, kun alv-kantaa käytetään.

Muita kenttiä ei täytetä.

5. Muokkaa arvonlisäverolaskelman asetuksia kohdassa Kirjanpito > Arvonlisäverolaskelma > Toiminnot > Katso alv-laskelman asetukset.

6. Lisää perustamasi myyntitili (3006) ja alv-luokka (OSS Ranska 20%) arvonlisäverolaskelman asetuksiin uutena rivinä kohtaan “0-verokannan alainen liikevaihto”.

  • Saat lisättyä uuden rivin oikeassa reunassa olevasta +-merkistä.
  • Jos lisäät useita eri OSS-myyntitilejä ja alv-luokkia, tee jokaiselle oma rivi.
  • Tallenna asetukset, kun olet lisännyt rivit.
Näiden asetusten avulla ohjelma nostaa tiedot arvonlisäverolaskelmalle oikein.

Riittää, että teet jokaisen myyntimaan alv-kannalle kerran. Tämän jälkeen voit valita oikean tilin ja alv-kannan kirjatessasi myyntejä kirjanpitoon.

OSS-myyntien yhteissumma ilmoitetaan alv-ilmoituksella kohdassa ”0-verokannan alainen liikevaihto”.

UKK

Mistä näen maakohtaiset OSS-myynnit?
OmaVerossa tehtävää erillistä arvonlisäveron erityisjärjestelmän ilmoitusta varten saat maakohtaiset myynnit pääkirjasta perustamiltasi myyntitileiltä.

Miten OSS-arvonlisäveron maksu kirjataan?
Kun maksat erityisjärjestelmän arvonlisäverot, maksu kirjataan tilille 2942 pienentämään OSS-myyntien alv-velkaa. Maksettavan summan näet tilin 2942 pääkirjasta.

Milloin OSS-arvonlisäverot ilmoitetaan ja maksetaan?
OSS erityisjärjestelmän ilmoitus- ja maksukausi on tämän ohjeen kirjoitushetkellä neljännesvuosi. Vero erääntyy eri tahdissa kuin kotimaan alv, ja se pitää maksaa verohallinnolle erikseen. Tarkemmat ohjeet ilmoittamiseen ja maksamiseen löydät Verohallinnon verkkosivuilta.

Muita aiheeseen liittyviä ohjeita:

Was this article helpful?

Yes No

Aiheeseen liittyvät käyttöohjeet

Jätä kommentti: